Echantillonnage Statistique pour la Mesure du Portefeuille à Risque en Microfinance

Mark Schreiner

(2003) Microfinance Risk Management

Ce document décrit la conception d’un échantillon statistique, pour mesurer le portefeuille à risque dans une institution de microfinance. Il montre l’application de la méthode au cas du portefeuille de la Banco do Nordeste au Brésil. L’échantillonnage statistique en audit ne requiert pas de connaissances spécifiques en matière de statistique, et est très utile pour des inspections de type « due diligence » menées par des investisseurs potentiels, des actionnaires, ou en préparation d’un possible titrisation d’un portefeuille.

L’échantillon conçu ici repose sur une stratification par agences et par agents de crédit, parce que les erreurs dans l’enregistrement des arriérés au sein du système d’information de gestion sont susceptibles de varier selon ces dimensions. Par ailleurs, puisque les erreurs peuvent aussi varier selon la taille du crédit, et sont plus coûteuses pour les crédits de forts montants que pour ceux de petits montants, les crédits sont échantillonnés avec une probabilité proportionnelle à leur taille. Cela stratifie de façon implicite l’échantillon par montant restant dû. De plus, la conception amène à échantillonner tous les crédits de montants restant dus importants et tous les crédits rééchelonnés ou refinancés. Étant données ces strates, étant donnée une définition du portefeuille à risque (par exemple, le montant restant dû de tous les crédits présentant au moins un paiement en retard d’une journée), étant donné une borne supérieure souhaitée sur l’exactitude de la proportion estimée du portefeuille à risque (par exemple deux pour cent), étant donnée la précision souhaitée pour l’intervalle de confiance (par exemple, 90%), ce document indique (a) comment diviser le portefeuille en strates ; (b) combien de cas tirer ; (c) comment estimer la proportion du portefeuille à risque; et, (d) comment estimer le montant du portefeuille à risque.

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